Rekenbox · 2026
Cashflow berekenen
Bereken je operationele cashflow uit winst, afschrijvingen en werkkapitaal. Of analyseer al je kengetallen.Je cijfers uitgelegd
Van getal naar inzicht.
Nettowinst + afschrijvingen − mutatie operationeel werkkapitaal
Benaderde kasstroom uit de bedrijfsvoering. De mutatie sluit kas, financiering en opgegeven niet-operationele activa uit.
De balklengte toont de absolute omvang; een negatief bedrag is rood en houdt zijn minteken. Een streepje betekent niet berekenbaar.
Geen algemene norm. Vergelijk met je branche, afspraken en eigen vorige jaren.
Drie punten om mee verder te gaan
- Verlaag onnodig hoge voorraad en bewaak vervaldata.
- Leg betaalafspraken vast en bewaak openstaande facturen.
- Plan investeringen rond je laagste verwachte kasstand.
Alle kengetallen in één oogopslag
Geen kredietoordeel of branchebenchmark. Vergelijkbare boekjaren en betrouwbare rubricering zijn nodig voor bruikbare conclusies.
- Totaal activa
- € 110.000,00
- Eigen vermogen
- € 50.000,00
- Kortlopende schulden
- € 30.000,00
- Langlopende schulden en voorzieningen
- € 30.000,00
- Balansverschil
- € 0,00
- Nettowinst
- € 26.000,00
- Operationeel werkkapitaal exclusief kas
- € 10.000,00
- Mutatie operationeel werkkapitaal
- € 3.000,00
Bevindingen en aandachtspunten
- De vorige ratio’s gebruiken eindstanden omdat een derde balans ontbreekt. Dit jaar gebruikt gemiddelden waar nodig. Vergelijk alleen volledige boekjaren met dezelfde structuur.
Alle kengetallen en formules
| Kengetal | 2026 | 2025 | Verschil | Formule |
|---|---|---|---|---|
| Solvabiliteit EV/TV | 45,45% | 42,11% | 3,35 procentpunt | Eigen vermogen / totaal activa × 100% |
| Solvabiliteit EV/VV | 83,33% | 72,73% | 10,61 procentpunt | Eigen vermogen / totaal vreemd vermogen × 100% |
| Debt ratio VV/TV | 54,55% | 57,89% | -3,35 procentpunt | Totaal vreemd vermogen / totaal activa × 100% |
| Current ratio | 1,67× | 1,6× | 0,07× | Vlottende activa / kortlopende schulden |
| Quick ratio | 1× | 1× | 0× | (Vlottende activa − voorraden) / kortlopende schulden |
| Netto werkkapitaal | € 20.000,00 | € 15.000,00 | € 5.000,00 | Vlottende activa − kortlopende schulden |
| EBIT | € 35.000,00 | € 27.000,00 | € 8.000,00 | Omzet − inkoop − personeel − overige bedrijfskosten − afschrijvingen |
| EBITDA | € 45.000,00 | € 36.000,00 | € 9.000,00 | EBIT + afschrijvingen |
| EBITDA-marge | 18,75% | 17,14% | 1,61 procentpunt | EBITDA / omzet × 100% |
| Brutowinstmarge | 58,33% | 57,14% | 1,19 procentpunt | (Omzet − inkoopwaarde) / omzet × 100% |
| Nettowinstmarge | 10,83% | 9,29% | 1,55 procentpunt | Nettowinst / omzet × 100% |
| Rentabiliteit eigen vermogen (ROE) | 57,78% | 48,75% | 9,03 procentpunt | Nettowinst / gemiddeld eigen vermogen × 100% |
| Rentabiliteit totaal vermogen (ROA) | 34,15% | 28,42% | 5,73 procentpunt | EBIT / gemiddeld totaal activa × 100% |
| Rentedekking | 11,67× | 9× | 2,67× | EBIT / rentelasten |
| Debiteurentermijn (DSO) | 20,53 dagen | 20,86 dagen | -0,33 dagen | Gemiddelde debiteuren / omzet × 365 |
| Crediteurentermijn (DPO) | 49,28 dagen | 48,67 dagen | 0,61 dagen | Gemiddelde crediteuren / inkoopwaarde × 365 |
| Voorraadtermijn (DIO) | 63,87 dagen | 60,83 dagen | 3,04 dagen | Gemiddelde voorraad / inkoopwaarde × 365 |
| Omloopsnelheid totaal vermogen | 2,34× | 2,21× | 0,13× | Omzet / gemiddeld totaal activa |
| Cash conversion cycle | 35,13 dagen | 33,02 dagen | 2,11 dagen | DSO + DIO − DPO |
| Operationele cashflow (indirect) | € 33.000,00 | — | — | Nettowinst + afschrijvingen − mutatie operationeel werkkapitaal |
| Vrije cashflow | € 18.000,00 | — | — | Operationele cashflow − netto betaalde investeringen |
Ingevoerde balans en winst-en-verliesrekening
| Post | 2026 | 2025 |
|---|---|---|
| Vaste activa | € 60.000,00 | € 55.000,00 |
| Voorraden | € 20.000,00 | € 15.000,00 |
| Debiteuren | € 15.000,00 | € 12.000,00 |
| Liquide middelen | € 10.000,00 | € 8.000,00 |
| Overige vlottende activa | € 5.000,00 | € 5.000,00 |
| Eigen vermogen (inclusief resultaat) | € 50.000,00 | € 40.000,00 |
| Langlopende schulden en voorzieningen | € 30.000,00 | € 30.000,00 |
| Crediteuren | € 15.000,00 | € 12.000,00 |
| Belastingen en premies kortlopend | € 5.000,00 | € 4.000,00 |
| Overige kortlopende schulden | € 10.000,00 | € 9.000,00 |
| Omzet exclusief btw | € 240.000,00 | € 210.000,00 |
| Inkoopwaarde van de omzet | € 100.000,00 | € 90.000,00 |
| Personeelskosten | € 65.000,00 | € 58.000,00 |
| Afschrijvingen | € 10.000,00 | € 9.000,00 |
| Overige bedrijfskosten (netto) | € 30.000,00 | € 26.000,00 |
| Rentelasten | € 3.000,00 | € 3.000,00 |
| Belasting over het resultaat | € 6.000,00 | € 4.500,00 |
| Betaalde investeringen minus verkoopopbrengsten | € 15.000,00 | € 12.000,00 |
| Financiering binnen overige kortlopende schulden | € 0,00 | € 0,00 |
| Niet-operationeel deel overige vlottende activa | € 0,00 | € 0,00 |
Uitgangspunten, bronnen en versie
2026 · financial-ratios-1.0 · v2026.1
- Indicatieve kengetallen op basis van je eigen boekwaarden. Geen branchebenchmark, kredietoordeel of accountantsverklaring. KVK-bandbreedten zijn algemene oriëntatie; afspraken met je financier en branche kunnen afwijken.
- Een jaar telt hier 365 dagen. DSO, DPO en DIO gebruiken bij twee jaren gemiddelde balansposten, anders eindstanden. Omzet en inkoopwaarde zijn benaderingen van verkopen en inkopen op rekening; btw, seizoenen en contante omzet kunnen de termijnen vertekenen.
- ROA = EBIT / gemiddeld totaal vermogen; ROE = nettowinst / gemiddeld eigen vermogen. Een noemer van nul of lager geeft geen bruikbare ratio. De indirecte cashflow is vereenvoudigd: nettowinst + afschrijvingen − mutatie operationeel werkkapitaal, exclusief kas en aangegeven financiering/niet-operationele activa. Overige niet-kasposten en aan- of verkopen van bedrijven zijn niet meegenomen.
- Voer vergelijkbare, volledige boekjaren met dezelfde waarderingsgrondslagen in. Negatief eigen vermogen en een niet-sluitende balans blijven zichtbaar. Een importvoorstel wordt pas na je rubriceringscontrole toegepast; onbekende rekeningen worden nooit stilzwijgend weggelaten.
- KVK — levensvatbaarheid, liquiditeit en solvabiliteit (2026-09-06)
- KVK — werkkapitaal (2026-09-06)
- Referentie GrootboekSchema — definitieve versie RGS 3.7 (2026-09-06)
Liever uitbesteden?
Je jaarrekening laten opstellen?
Winstwaker maakt je jaarcijfers compleet en stelt je jaarrekening op, met uitleg. Werkzaamheden en maandprijs spreken we vooraf af.
Bekijk jaarrekening door Winstwaker ↗Rapport voor je dossier
Maak er een compleet PDF-rapport van.
Leg deze balansanalyse vast als financieringsdossier: alle ingevoerde bedragen, kengetallen, rekenregels, bronnen, datum en versie samen. Voor je voorbereiding op een gesprek met bank, accountant of kredietverstrekker.
- Uitkomst met de volledige berekening
- Aannames en bronnen, zodat een ander het kan nalopen
- Je invoer en rekenversie vastgelegd
Dezelfde berekening als hierboven, compleet vastgelegd. Bekijk eerst gratis de preview; je betaalt pas als je het rapport wilt downloaden. Bekijk de prijzen
Voor de preview slaan we je invoer versleuteld op onze server op: zonder account 30 dagen, gekoppeld aan je e-mailadres totdat je het verwijdert.
Accountants · Proefbalansen in bulk
Gratis bewaren op dit apparaat
Begrijp je uitkomst
Zo werkt deze tool
Cashflow beschrijft een geldstroom. Winst beschrijft het resultaat volgens de gekozen boekhoudkundige verwerking. Die twee kunnen behoorlijk verschillen. Een verkoop op rekening kan al winst opleveren voordat de klant betaalt. Een afschrijving verlaagt winst zonder een nieuwe betaling in die periode. Om dat onderscheid zichtbaar te maken gebruikt deze calculator de indirecte methode. Je begint bij nettowinst, telt afschrijvingen op en verwerkt de verandering van operationeel werkkapitaal tussen twee balansdatums.
Operationeel werkkapitaal bestaat hier uit voorraden, debiteuren en overige operationele vlottende activa, verminderd met operationele kortlopende schulden. Liquide middelen horen niet in deze mutatie: anders zou de kasstroom gedeeltelijk met de kasstroom zelf worden verklaard. Ook financiering binnen overige korte schulden en aangegeven niet-operationele activa worden uitgesloten. Neem die correcties alleen op als zij onderdeel zijn van de bijbehorende balanspost. De calculator controleert dat een deelbedrag niet groter is dan het totaal.
Als meer geld in voorraad of debiteuren vastzit, stijgt het operationele werkkapitaal en wordt de kasstroom lager. Als leveranciers een groter deel financieren of klanten sneller betalen, kan geld vrijkomen. Daarna berekenen we vrije cashflow door netto betaalde investeringen van de operationele cashflow af te trekken. Dat is het bedrag vóór aflossingen, nieuwe leningen, kapitaalstortingen en uitkeringen aan eigenaren. Het is dus geen volledige aansluiting van begin- naar eindsaldo van je bank.
Het model is bewust herkenbaar, maar vereenvoudigd. Bijzondere niet-kasposten, valuta-effecten, overnames en afwijkingen tussen geboekte en betaalde belasting kunnen een volledige kasstroomstaat ingewikkelder maken. Gebruik complete, vergelijkbare boekjaren en controleer veranderingen in rubricering. Zonder vorig jaar kan de mutatie niet worden bepaald en blijft de cashflow onberekenbaar. De overige kengetallen blijven wel beschikbaar. Met de gratis PDF en CSV neem je de berekening mee. Voor een prognose van komende maanden gebruik je een liquiditeitsbegroting met werkelijke betaalmomenten; deze pagina analyseert de ingevoerde historische jaarcijfers. Controleer iedere aansluiting afzonderlijk.
Operationele cashflow en vrije cashflow formule
Operationele cashflow = nettowinst + afschrijvingen − mutatie operationeel werkkapitaal
Gebruik de uitkomst samen met de samenstelling van je balans en je betaalafspraken. De visuele vergelijking laat de huidige en vorige waarde zien; de formule blijft bij het gekozen kengetal zichtbaar.
Veelgestelde vragen
Hoe bereken je operationele cashflow?
In dit vereenvoudigde indirecte model: nettowinst plus afschrijvingen minus de stijging van operationeel werkkapitaal. Een daling van dat werkkapitaal wordt juist opgeteld.
Wat is het verschil tussen operationele en vrije cashflow?
Vrije cashflow is hier operationele cashflow minus netto betaalde investeringen. Aflossingen, nieuw kapitaal en uitkeringen aan eigenaren zijn nog niet verwerkt.
Waarom heb ik twee balansen nodig?
De mutatie van werkkapitaal is het verschil tussen de eindstand nu en de vergelijkbare beginstand. Zonder de vorige balans kan die verandering niet worden vastgesteld.
Kan een winstgevend bedrijf negatieve cashflow hebben?
Ja. Voorraadgroei, laat betalende klanten of grote investeringen kunnen meer geld vragen dan de winst oplevert. Kijk naar de afzonderlijke mutaties en betaalmomenten.
Welke gegevens heb je nodig?
- Naam bedrijf (optioneel)
- Boekjaar
- Vorig jaar vergelijken
- Nettowinst
- Vaste activa
- Voorraden
- Debiteuren
- Liquide middelen
- Overige vlottende activa
- Eigen vermogen (inclusief resultaat)
- Langlopende schulden en voorzieningen
- Crediteuren
- Belastingen en premies kortlopend
- Overige kortlopende schulden
- Omzet exclusief btw
- Inkoopwaarde van de omzet
- Personeelskosten
- Afschrijvingen
- Overige bedrijfskosten (netto)
- Rentelasten
- Belasting over het resultaat
- Nettowinst uit de administratie
- Betaalde investeringen minus verkoopopbrengsten
- Financiering binnen overige kortlopende schulden
- Niet-operationeel deel overige vlottende activa
- Vorig jaar: vaste activa
- Vorig jaar: voorraden
- Vorig jaar: debiteuren
- Vorig jaar: liquide middelen
- Vorig jaar: overige vlottende activa
- Vorig jaar: eigen vermogen (inclusief resultaat)
- Vorig jaar: langlopende schulden en voorzieningen
- Vorig jaar: crediteuren
- Vorig jaar: belastingen en premies kortlopend
- Vorig jaar: overige kortlopende schulden
- Vorig jaar: omzet exclusief btw
- Vorig jaar: inkoopwaarde van de omzet
- Vorig jaar: personeelskosten
- Vorig jaar: afschrijvingen
- Vorig jaar: overige bedrijfskosten (netto)
- Vorig jaar: rentelasten
- Vorig jaar: belasting over het resultaat
- Vorig jaar: nettowinst uit de administratie
- Vorig jaar: betaalde investeringen minus verkoopopbrengsten
- Vorig jaar: financiering binnen overige kortlopende schulden
- Vorig jaar: niet-operationeel deel overige vlottende activa
Grenzen van deze tool
- Indicatieve kengetallen op basis van je eigen boekwaarden. Geen branchebenchmark, kredietoordeel of accountantsverklaring. KVK-bandbreedten zijn algemene oriëntatie; afspraken met je financier en branche kunnen afwijken.
- Een jaar telt hier 365 dagen. DSO, DPO en DIO gebruiken bij twee jaren gemiddelde balansposten, anders eindstanden. Omzet en inkoopwaarde zijn benaderingen van verkopen en inkopen op rekening; btw, seizoenen en contante omzet kunnen de termijnen vertekenen.
- ROA = EBIT / gemiddeld totaal vermogen; ROE = nettowinst / gemiddeld eigen vermogen. Een noemer van nul of lager geeft geen bruikbare ratio. De indirecte cashflow is vereenvoudigd: nettowinst + afschrijvingen − mutatie operationeel werkkapitaal, exclusief kas en aangegeven financiering/niet-operationele activa. Overige niet-kasposten en aan- of verkopen van bedrijven zijn niet meegenomen.
- Voer vergelijkbare, volledige boekjaren met dezelfde waarderingsgrondslagen in. Negatief eigen vermogen en een niet-sluitende balans blijven zichtbaar. Een importvoorstel wordt pas na je rubriceringscontrole toegepast; onbekende rekeningen worden nooit stilzwijgend weggelaten.
Rekenjaar: 2026 · Versie 2026.1
Bronnen bij deze tool
- KVK — levensvatbaarheid, liquiditeit en solvabiliteit · broncontrole rekenmodel 2026-09-06
- KVK — werkkapitaal · broncontrole rekenmodel 2026-09-06
- Referentie GrootboekSchema — definitieve versie RGS 3.7 · broncontrole rekenmodel 2026-09-06
Opgesteld door het Rekenbox-productteam van Winstwaker. De vermelde bronverwijzingen en rekenversie maken de werkwijze controleerbaar. Een inhoudelijke fout melden Laatst bijgewerkt: 2026-09-06. Rekenbox is een product van Winstwaker. De tool past een rekenmodel toe op jouw invoer; een uitkomst of betaald rapport is geen persoonlijke beoordeling door een adviseur.