Exploitatiebegroting maken: van omzet naar verwacht resultaat

Houd omzet, brutowinst en resultaat uit elkaar

Omzet is het bedrag dat je met verkopen verdient. Na aftrek van de directe inkoopkosten blijft brutowinst over. Trek daarna de overige bedrijfskosten af. Benoem duidelijk of je resultaat vóór of na rente en belasting wordt getoond. Gebruik voor een gewone begroting met aftrekbare btw bedragen exclusief die btw; kosten waarvoor btw niet aftrekbaar is vragen een passende verwerking.

De lijst met kosten moet passen bij jouw bedrijf. Bij een dienstverlener kunnen declarabele uren de bottleneck zijn. Bij een winkel zijn inkoop, voorraadverschillen en verkochte aantallen veel bepalender. Neem geen kostenlijst over zonder na te gaan wat er achter iedere regel zit.

Voorbeeld voor een volledig begrotingsjaar

Dit fictieve voorbeeld toont €45.000 resultaat vóór belasting. Inkoop is apart weergegeven om de brutowinst zichtbaar te maken. De afschrijving is een kostenpost; de aankoop van het bedrijfsmiddel en aflossing van een lening vragen daarnaast hun eigen kasplanning.

Gebruik de begroting om aannames te controleren

Vraag bij omzetgroei welke combinatie van prijs en volume daarvoor nodig is. Controleer vervolgens of de inkoop en capaciteit daarop aansluiten. Een stijging van 20% omzet bij gelijkblijvende personeelskosten is alleen aannemelijk als er bijvoorbeeld onbenutte capaciteit is of een aantoonbare productiviteitsverbetering.

Met een historische XAF-export kun je een beginpunt uit je eigen boekingen afleiden. Controleer de geselecteerde rekeningen en de referentiemaanden. De Rekenbox-prognose schaalt totale opbrengsten en kosten afzonderlijk; hij stelt niet voor ieder soort kosten een eigen economisch model op. Werk uitzonderingen en nieuwe posten daarom apart uit.